{"id":72471,"date":"2017-01-18T12:59:12","date_gmt":"2017-01-18T17:59:12","guid":{"rendered":"https:\/\/www.chcfinc.org\/clearinghouse\/administre-su-negocio\/informacion-general-sobre-impuestos\/"},"modified":"2017-10-03T12:22:46","modified_gmt":"2017-10-03T16:22:46","slug":"informacion-general-sobre-impuestos","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.chcfinc.org\/clearinghouse\/administre-su-negocio\/informacion-general-sobre-impuestos\/","title":{"rendered":"Informaci\u00f3n General Sobre Impuestos"},"content":{"rendered":"<p>[vc_row type=&#8221;container&#8221; padding_top=&#8221;&#8221; padding_bottom=&#8221;&#8221;][vc_column][vc_column_text]Los formularios sobre impuestos que debe presentar dependen de lo siguiente:<\/p>\n<ul>\n<li>la estructura de su negocio;<\/li>\n<li>si se le exige realizar pagos estimados de impuestos o no;<\/li>\n<li>si tiene empleados o no.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Nota: Tenga en cuenta que TODAS las estructuras comerciales, con excepci\u00f3n de las Corporaciones C, son entidades que traspasan, eso significa que a la entidad no se le imponen impuestos de manera directa. Los ingresos y las p\u00e9rdidas pasan al propietario que paga los impuestos correspondientes. Si bien es posible que a la entidad comercial no se le impongan impuestos a nivel federal, se le puede imponer impuestos a nivel estatal.[\/vc_column_text][\/vc_column][\/vc_row][vc_row type=&#8221;container&#8221; padding_top=&#8221;&#8221; padding_bottom=&#8221;&#8221;][vc_column width=&#8221;1\/2&#8243;][vc_column_text]<iframe src=\"\/\/docs.google.com\/viewer?url=https%3A%2F%2Fwww.chcfinc.org%2Fclearinghouse%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2FDocument2.pdf&hl=en_US&embedded=true\" class=\"gde-frame\" style=\"width:100%; height:500px; border: none;\" scrolling=\"no\"><\/iframe>\n<p class=\"gde-text\"><a href=\"https:\/\/www.chcfinc.org\/clearinghouse\/wp-content\/uploads\/2017\/01\/Document2.pdf\" class=\"gde-link\">Download (PDF, 177KB)<\/a><\/p>[\/vc_column_text][\/vc_column][vc_column width=&#8221;1\/2&#8243;][\/vc_column][\/vc_row][vc_row type=&#8221;container&#8221; padding_top=&#8221;&#8221; padding_bottom=&#8221;&#8221;][vc_column][vc_tta_accordion active_section=&#8221;0&#8243; collapsible_all=&#8221;true&#8221;][vc_tta_section title=&#8221;Lo que debe saber acerca de los impuestos federales&#8221; tab_id=&#8221;1447869644723-b8de645d-c0d2&#8243;][vc_column_text]El video del IRS proporciona un resumen de lo que necesita saber acerca de los impuestos federales.<\/p>\n<p>Formato del video:<\/p>\n<ul>\n<li>resumen<\/li>\n<li>n\u00famero de identificaci\u00f3n del empleador o EIN<\/li>\n<li>mantenimiento de registros<\/li>\n<li>sistemas de mantenimiento de registros contables<\/li>\n<li>estructuras comerciales<\/li>\n<li>selecci\u00f3n de un preparador pagado<\/li>\n<li>revisi\u00f3n de la lecci\u00f3n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Source:<\/p>\n<p><a href=\"http:\/\/www.irsvideos.gov\/SmallBusinessTaxpayer\/virtualworkshop\/Lesson1\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">http:\/\/www.irsvideos.gov\/SmallBusinessTaxpayer\/virtualworkshop\/Lesson1<\/a>[\/vc_column_text][\/vc_tta_section][vc_tta_section title=&#8221;C\u00f3mo se le imponen impuestos al propietario exclusivo&#8221; tab_id=&#8221;1447870381767-998f415f-3b11&#8243;][vc_column_text]En el caso de un propietario exclusivo, no existe una entidad legal separada creada para las actividades comerciales. El proveedor y su negocio son lo mismo; por lo tanto, no se imponen impuestos directamente al negocio. Al negocio se le imponen impuestos de manera indirecta, debido a que la ganancia\/p\u00e9rdida comercial (presentada en el Cronograma C) pasa al proveedor (a trav\u00e9s del Formulario 1040), lo que contribuye a los ingresos brutos ponderados. El ingreso bruto ponderado menos los descuentos de las exenciones personales y las deducciones indicadas constituyen su ganancia imponible.<\/p>\n<p>Si bien al propietario exclusivo no se le exige mantener cuentas comerciales y personales por separado, el proveedor debe mantener cuentas exactas. En la medida de lo posible, se recomienda encarecidamente que los fondos personales no se confundan con los fondos comerciales. Mantener cuentas por separado ayuda en la preparaci\u00f3n de formularios impositivos y podr\u00eda resultar beneficioso en el caso de una auditor\u00eda. Revise las razones por las que <a href=\"http:\/\/www.kiplinger.com\/slideshow\/taxes\/T056-S011-irs-audit-red-flags\/index.html\">se debe auditar<\/a>. Revise\u00a0\u2013\u00a0<a href=\"https:\/\/www.chcfinc.org\/clearinghouse\/managing-your-program\/record-keeping-taxes\/#1447869841409-101a14d3-a918\">Impuestos\/mantenimiento de los registros:<\/a><a href=\"https:\/\/www.chcfinc.org\/clearinghouse\/managing-your-program\/record-keeping-taxes\/#1447869841409-101a14d3-a918\"> Cuentas por separado<\/a><\/p>\n<h3><strong>Cronograma C<\/strong><\/h3>\n<p>Utilizar\u00e1 el Cronograma C para presentar los ingresos y gastos del negocio y en \u00faltima instancia la ganancia y la p\u00e9rdida netas.<\/p>\n<p>Formulario\u00a0<a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/pub\/irs-pdf\/f1040sc.pdf\">Cronograma C<\/a><\/p>\n<h3><strong>Ingresos que deben notificarse<\/strong><\/h3>\n<ul>\n<li>pagos directos de los padres<\/li>\n<li>pagos de programas de subsidios<\/li>\n<li>inicio y otras becas<\/li>\n<li>Programa de Alimentos para la Atenci\u00f3n de Ni\u00f1os y Adultos (reembolsos del CACFP)<\/li>\n<\/ul>\n<p><em><u>Nota: Proporci\u00f3neles a los padres de pagos privados un recibo cada vez que le efect\u00faen un pago y conserve una copia de cada recibo para usted. Conservan las copias de cheques recibidos de programas subsidiarios, donaciones y\/o reembolsos de alimentos.<\/u><\/em><\/p>\n<h3><strong>Gastos deducibles<\/strong><\/h3>\n<ul>\n<li>uso comercial del hogar (alquiler\/hipoteca, intereses hipotecarios, servicios p\u00fablicos, mantenimiento, depreciaci\u00f3n de la vivienda,\u00a0etc.)<\/li>\n<li>alimentos<\/li>\n<li>sueldos<\/li>\n<li>impuestos y licencias<\/li>\n<li>seguro comercial y de responsabilidad<\/li>\n<li>depreciaci\u00f3n de la propiedad; propiedad como cualquier activo fijo con una vida \u00fatil de m\u00e1s de un a\u00f1o, es decir, computadoras, veh\u00edculos, equipo de oficina, equipo de cocina, equipo de jardines, muebles, electrodom\u00e9sticos, etc.<\/li>\n<li>juguetes<\/li>\n<li>uso de veh\u00edculos<\/li>\n<li>publicidad<\/li>\n<li>cargos bancarios<\/li>\n<li>servicios contables\/preparaci\u00f3n de impuestos<\/li>\n<li>desarrollo profesional<\/li>\n<li>viajes, comidas y entretenimiento<\/li>\n<li>regalos y actividades<\/li>\n<li>gastos y art\u00edculos de oficina<\/li>\n<li>reparaciones y mantenimiento<\/li>\n<li>gastos de alquiler<\/li>\n<li>gastos iniciales<\/li>\n<li>entre otros<\/li>\n<\/ul>\n<p>Uso comercial del hogar (consulte\u00a0Uso comercial del hogar)<\/p>\n<h3><strong>Servicios p\u00fablicos<\/strong><\/h3>\n<p>Si bien, por lo general, los servicios p\u00fablicos son un gasto permitido relacionado con el negocio (basado en el porcentaje de tiempo y espacio), el gasto mensual para el servicio telef\u00f3nico b\u00e1sico local NO es un gasto permitido relacionado con el negocio. Es as\u00ed a pesar de que es posible que el estado le exija tener un tel\u00e9fono para ser un proveedor familiar de atenci\u00f3n m\u00e9dica infantil. Los cargos telef\u00f3nicos adicionales incurridos para fines comerciales son deducibles en la medida que est\u00e9n fundamentados. Consulte\u00a0deducibilidad del tel\u00e9fono.<\/p>\n<p>Por lo general, los proveedores de atenci\u00f3n m\u00e9dica infantil para la familia informan su parte del negocio de gastos de servicios p\u00fablicos en el Formulario 8829.<\/p>\n<h3><strong>Alimentos<\/strong><\/h3>\n<p>(consulte\u00a0Gastos de alimentos y CACFP)<\/p>\n<h3><strong>Impuestos y licencias<\/strong><\/h3>\n<p>Puede deducir costos de licencia, impuestos a la n\u00f3mina del empleador, impuestos inmobiliarios comerciales personales (impuestos no inmobiliarios sobre la vivienda), otros impuestos comerciales y otros gastos de licencia.<\/p>\n<h3><strong>Depreciaci\u00f3n de la propiedad<\/strong><\/h3>\n<p>Al momento de comenzar un negocio de cuidado infantil familiar, muchos elementos de uso exclusivo personal se convierten en elementos\/activos compartidos; el proveedor tiene derecho a depreciar el uso comercial de esos elementos\/activos. La depreciaci\u00f3n de estos elementos\/activos comienza en el d\u00eda de inicio o el d\u00eda en el que el elemento\/activo realmente se pone en funcionamiento.<\/p>\n<h3><strong>Juguetes<\/strong><\/h3>\n<p>Seg\u00fan el valor y la vida \u00fatil de los juguetes, es posible que sean deducibles o depreciables (es decir, el valor se gasta durante varios a\u00f1os, seg\u00fan la vida \u00fatil del elemento).<\/p>\n<h3><strong>Servicios contables\/preparaci\u00f3n de impuestos<\/strong><\/h3>\n<p>Puede deducir el costo de los servicios contables y\/o la preparaci\u00f3n de impuestos en el Cronograma C. El proveedor debe pedirle al contador\/profesional tributario que proporcione tarifas para el negocio de manera separada de los formularios impositivos personales.<\/p>\n<p><em><u>Nota: Puede deducir el costo de la preparaci\u00f3n del formulario impositivo personal en el Cronograma A, si indica las deducciones personales.<\/u><\/em><\/p>\n<h3><strong>Regalos<\/strong><\/h3>\n<p>La deducci\u00f3n por regalos a ni\u00f1os o padres est\u00e1 limitada a $25 por persona por a\u00f1o.<\/p>\n<h3><strong>Gastos y art\u00edculos de oficina<\/strong><\/h3>\n<p>Entre estos se puede incluir cualquier elemento que pueda usarse en su negocio: materiales de artesan\u00eda, elementos del hogar, elementos de limpieza, etc. Por lo general, se usa el porcentaje de tiempo y de espacio para determinar la parte comercial de estos gastos.<\/p>\n<h3><strong>Reparaciones y mantenimiento<\/strong><\/h3>\n<p>Se trata de las reparaciones y el mantenimiento que NO est\u00e1n relacionados con el hogar del proveedor (equipo, electrodom\u00e9sticos, juguetes, etc.), aquellos presentados en el Formulario 8829.<\/p>\n<h3><strong>Gastos de alquiler<\/strong><\/h3>\n<p>Este es el costo incurrido para alquilar equipo u otros elementos, no el alquiler pagado sobre su hogar (esto se presenta en el Formulario 8829.)<\/p>\n<h3><strong>Gastos iniciales<\/strong><\/h3>\n<p>Los gastos iniciales son aquellos en los que incurre antes de iniciar los negocios. Se incluyen los siguientes gastos: cargos de licencia, costos de publicidad, cargos por inspecci\u00f3n, gastos de suministros, gastos de n\u00f3mina antes de iniciar operaciones, honorarios profesionales y otros gastos varios pagados o incurridos antes de la inauguraci\u00f3n. Estos gastos no pueden deducirse como un gasto actual. No obstante, en el a\u00f1o en el que se abre el negocio puede elegir deducir $5.000 (o el monto de los gastos reales iniciales en caso de que sean inferiores) y amortizar los gastos restantes. Los pagos no disponibles no son permitidos como una deducci\u00f3n comercial.<\/p>\n<p><strong><em>Nota: Para que un gasto sea deducible debe cumplir los criterios de \u201cordinario y necesario\u201d.<\/em><\/strong><\/p>\n<p>Conserve todos los recibos y la documentaci\u00f3n de respaldo para las deducciones. Se necesitan recibos y\/u otros registros (es decir, estados de cuenta, cheques cancelados, estados de tarjetas de cr\u00e9dito, registros de asistencia, registros de comidas, anotaciones del calendario, libro mayor, archivos digitales\/planillas, registros de millaje, fotograf\u00edas, etc.) para justificar los datos presentados en los formularios impositivos.<\/p>\n<p>Antes de guardar los recibos, marque qu\u00e9 elementos se utilizaron de manera exclusiva para el negocio, para uso personal o los que se compartieron. Conserve los recibos en carpetas o sobres que contengan gastos similares (juguetes, suministros, servicios p\u00fablicos, elementos del hogar, etc.). Establezca un lugar en su hogar en donde colocar los recibos y organizar los registros. Aunque muchos gastos deducibles est\u00e1n relacionados con los elementos utilizados para los gastos comerciales y personales, por lo general, la parte del negocio est\u00e1 determinada por el porcentaje del espacio y del tiempo.<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/uac\/Form-8829,-Expenses-for-Business-Use-of-Your-Home\">Formulario 8829, Gastos para el uso comercial de su hogar<\/a><\/p>\n<p>El proveedor debe usar este formulario para determinar los gastos permitidos para el uso comercial de su hogar en el Cronograma C y cualquier traspaso de d\u00edas restantes de licencia para el pr\u00f3ximo a\u00f1o de los montos no deducibles de este a\u00f1o.<\/p>\n<p>Consulte\u00a0<a href=\"https:\/\/www.chcfinc.org\/clearinghouse\/managing-your-program\/record-keeping-taxes\/#1447871754998-332bf405-4639\">Uso comercial del hogar.<\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/uac\/About-Form-4562\">Formulario 4562, Depreciaci\u00f3n y amortizaci\u00f3n<\/a><\/p>\n<p>El proveedor debe utilizar este formulario para reclamar las deducciones por depreciaci\u00f3n y gastos de amortizaci\u00f3n (de computadoras, muebles, electrodom\u00e9sticos, equipo para juegos, juguetes, pisos, cercas, mejoras del hogar, veh\u00edculos, etc.), contar algunos objetos seg\u00fan la secci\u00f3n 179 y brindar informaci\u00f3n acerca del uso del negocio y de la inversi\u00f3n de autom\u00f3viles y otra propiedad indicada.<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/uac\/About-Form-1040\">Formulario 1040, Declaraci\u00f3n individual tributaria de las ganancias de los EE.UU.<\/a><\/p>\n<p>El proveedor debe utilizar este formulario para presentar la declaraci\u00f3n tributaria anual de las ganancias. La ganancia y la p\u00e9rdida neta del negocio debe informarse en la l\u00ednea 12 (es la cifra que aparece en la l\u00ednea 31 del Cronograma C).<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/uac\/About-Schedule-A-Form-1040\">Cronograma A (Formulario 1040), Deducciones detalladas<\/a><\/p>\n<iframe src=\"\/\/docs.google.com\/viewer?url=https%3A%2F%2Fwww.chcfinc.org%2Fclearinghouse%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F11%2Ff1040.pdf&hl=en_US&embedded=true\" class=\"gde-frame\" style=\"width:100%; height:500px; border: none;\" scrolling=\"no\"><\/iframe>\n<p class=\"gde-text\"><a href=\"https:\/\/www.chcfinc.org\/clearinghouse\/wp-content\/uploads\/2015\/11\/f1040.pdf\" class=\"gde-link\">Download (PDF, 188KB)<\/a><\/p>\n<p>El proveedor deber\u00e1 usar este cronograma para determinar las deducciones personales (no comerciales) indicadas. En la mayor\u00eda de los casos, el impuesto federal a las ganancias es inferior si toma las deducciones indicadas o la deducci\u00f3n est\u00e1ndar.<\/p>\n<p><em><u>Nota: Lo anterior se aplica a los propietarios exclusivos sobre una base general; las necesidades y los requisitos espec\u00edficos de cada proveedor pueden variar. Debe consultar con un contador o un especialista en impuestos<\/u><\/em>.<\/p>\n<p>Recursos y enlaces:<\/p>\n<p><a href=\"http:\/\/www.nolo.com\/legal-encyclopedia\/how-sole-proprietors-are-taxed-30292.html\">http:\/\/www.nolo.com\/legal-encyclopedia\/how-sole-proprietors-are-taxed-30292.html<\/a>[\/vc_column_text][\/vc_tta_section][vc_tta_section title=&#8221;Establecimiento de las obligaciones estatales&#8221; tab_id=&#8221;1447872712676-5c094640-c8d2&#8243;][vc_column_text]Adem\u00e1s de los impuestos comerciales requeridos por el gobierno federal, el proveedor deber\u00e1 pagar algunos impuestos estatales y locales. Cada estado y localidad tiene sus propias leyes tributarias. Saber cu\u00e1les son los requisitos impositivos estatales que puede ayudarle al proveedor a evitar problemas y ahorrar dinero. Los tipos m\u00e1s comunes de requisitos impositivos para las peque\u00f1as empresas son impuestos a las ganancias e impuestos sobre el trabajo.<\/p>\n<p>Los v\u00ednculos que se encuentran a continuaci\u00f3n brindan acceso a los recursos clave que lo ayudar\u00e1n a obtener informaci\u00f3n sobre las obligaciones tributarias estatales.<\/p>\n<h3>Impuestos a las ganancias<\/h3>\n<p>Aproximadamente, cada estado impone un impuesto a las ganancias comerciales o corporativos. El requisito impositivo depende de la estructura legal de su negocio. Por ejemplo, si el negocio es una Compa\u00f1\u00eda de Responsabilidad Limitada (LLC), a la LLC se le impone impuestos de manera separada de los propietarios, mientras que los propietarios exclusivos informan los impuestos a las ganancias personales y comerciales utilizando el mismo formulario. Consulte el v\u00ednculo &#8220;Informaci\u00f3n General de Impuestos&#8221; de su estado para obtener informaci\u00f3n sobre los requisitos espec\u00edficos.<\/p>\n<h3>Impuestos sobre el trabajo<\/h3>\n<p>Adem\u00e1s de los impuestos federales sobre el trabajo, los propietarios de empresas con empleados tambi\u00e9n son responsables de pagar determinados impuestos requeridos por el estado. Todos los estados requieren el pago de la indemnizaci\u00f3n laboral estatal y los impuestos de seguro de desempleo. Asimismo, Nueva York exige que un negocio pague el seguro por discapacidad temporal:<\/p>\n<p><strong>Nueva York<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li><a href=\"http:\/\/www.tax.ny.gov\/forms\/\">informaci\u00f3n general y formularios sobre impuestos<\/a><\/li>\n<li><a href=\"http:\/\/www.wcb.ny.gov\/content\/main\/Employers\/Employers.jsp\">seguro de indemnizaci\u00f3n laboral<\/a><\/li>\n<li><a href=\"http:\/\/www.wcb.ny.gov\/content\/main\/DisabilityBenefits\/Employer\/complyWithLaw.jsp\">seguro por discapacidad<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<p>Recursos y enlaces:<\/p>\n<p><a href=\"http:\/\/www.sba.gov\/content\/managing-your-tax-obligations\">Administraci\u00f3n de las obligaciones tributarias<\/a><br \/>\n<a href=\"http:\/\/www.sba.gov\/content\/tax-help-and-training\">Ayuda y capacitaci\u00f3n sobre impuestos<\/a><br \/>\n<a href=\"http:\/\/www.sba.gov\/content\/business-structure-and-tax-implications\">Estructura comercial e implicaciones tributarias<\/a><br \/>\n<a href=\"http:\/\/www.sba.gov\/content\/employment-taxes-employers-and-self-employed-individuals\">Impuestos laborales para empleadores y trabajadores independientes<\/a><br \/>\n<a href=\"http:\/\/www.sba.gov\/content\/filing-and-paying-your-taxes\">Presentaci\u00f3n y pago de los impuestos<\/a><br \/>\n<a href=\"http:\/\/www.sba.gov\/content\/tax-information-specific-business-types\">Informaci\u00f3n tributaria para tipos espec\u00edficos de negocio<\/a><br \/>\n<a href=\"https:\/\/www.sba.gov\/content\/learn-about-your-state-and-local-tax-obligations\">Administraci\u00f3n de peque\u00f1as empresas.<\/a><a href=\"https:\/\/www.sba.gov\/content\/learn-about-your-state-and-local-tax-obligations\"> (Sin fecha). Presentaci\u00f3n y pago de impuestos: determine sus obligaciones estatales<\/a>[\/vc_column_text][\/vc_tta_section][vc_tta_section title=&#8221;16 Se\u00f1ales de advertencia de la auditor\u00eda del IRS \u2013 Presentaci\u00f3n de diapositivas&#8221; tab_id=&#8221;1447872755442-4e13e332-60f6&#8243;][vc_column_text]<span lang=\"ES-CR\" style=\"font-family: 'Georgia','serif'; color: #333333;\">\u00bfAlguna vez se pregunt\u00f3 por qu\u00e9 algunas declaraciones tributarias son observadas cuidadosamente por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) mientras que la mayor\u00eda son ignoradas? Por la escasez de personal y de fondos en el 2014 el IRS s\u00f3lo audit\u00f3 un 0,86% de todas las declaraciones individuales. Y en 2015, la tasa de auditor\u00eda disminuy\u00f3 a un 0,84%. Por lo tanto, existen pocas posibilidades de ser seleccionado para la revisi\u00f3n. Y, por supuesto, el \u00fanico motivo por el que los declarantes deber\u00edan preocuparse acerca de una auditor\u00eda es si est\u00e1n falseando sus impuestos.<\/span><\/p>\n<p><span lang=\"ES-CR\" style=\"font-family: 'Georgia','serif'; color: #333333;\">Habiendo dicho eso, las posibilidades de ser auditado, o en su defecto, tener novedades del IRS depende de varios factores, p.\u00a0ej., su nivel de ingresos, los tipos de deducciones o p\u00e9rdidas reclamadas, el negocio en el que participa y si es propietario de activos propios en el extranjero. Los errores matem\u00e1ticos pueden plantearles preguntas al IRS, pero rara vez conllevar\u00e1n a un examen completo. Si bien no existe una manera segura de evitar una auditor\u00eda del IRS, estas 16\u00a0se\u00f1ales de advertencia podr\u00edan incrementar las posibilidades de llamada de atenci\u00f3n no deseada por parte del IRS.<\/span><\/p>\n<p><span lang=\"ES-CR\" style=\"font-family: 'Georgia','serif'; color: #333333;\">Fuente: Taylor, J. (diciembre de 2015). 16 IRS Audit Red Flags. (16 Se\u00f1ales de advertencia de la auditor\u00eda del IRS). Kiplinger. Obtenido de<span class=\"apple-converted-space\">\u00a0<\/span><\/span><span lang=\"ES-CR\"><a href=\"http:\/\/www.kiplinger.com\/slideshow\/taxes\/T056-S011-irs-audit-red-flags\/index.html#KyPrrxyqsqTkVowm.99\"><span style=\"font-family: 'Georgia','serif';\">http:\/\/www.kiplinger.com\/slideshow\/taxes\/T056-S011-tax-audit-red-flags\/index.html#KyPrrxyqsqTkVowm.99<\/span><\/a><\/span>[\/vc_column_text][\/vc_tta_section][vc_tta_section title=&#8221;El IRS ofrece asesoramiento sobre c\u00f3mo elegir un especialista en impuestos&#8221; tab_id=&#8221;1447872812764-9f9833c8-1bd8&#8243;][vc_column_text]Muchas personas contratan a un profesional cuando llega el momento de presentar la declaraci\u00f3n tributaria. Si le paga a alguien para que prepare la declaraci\u00f3n tributaria federal sobre la renta, el IRS lo insta a elegir a esa persona con sensatez. A\u00fan si no prepara su propia declaraci\u00f3n, seguir\u00e1 siendo legalmente responsable de lo que se detalla.<\/p>\n<p>A continuaci\u00f3n, se detallan algunos consejos a tener en cuenta cuando elija un especialista en impuestos:<\/p>\n<ul>\n<li>Controle y aseg\u00farese de que el especialista tenga un N\u00famero de Identificaci\u00f3n del Especialista de Impuestos o PTIN. A todos los especialistas en impuestos pagos se les exige un N\u00famero de Identificaci\u00f3n del Especialista en Impuestos o PTIN. Adem\u00e1s, aseg\u00farese que el especialista pertenece a una organizaci\u00f3n profesional y si asiste a cursos de educaci\u00f3n continua.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Verifique los antecedentes del especialista. En la Oficina de Buenas Pr\u00e1cticas Comerciales o BBB verifique si el especialista tiene alg\u00fan antecedente cuestionable. Controle las medidas disciplinarias y el estado de las licencias. Para el caso de agentes inscritos, verifique en la Oficina de Inscripci\u00f3n del IRS si los agentes inscritos tienen licencia del IRS y est\u00e1n espec\u00edficamente capacitados en la planificaci\u00f3n, preparaci\u00f3n y representaci\u00f3n tributaria federal). En el caso de los contadores p\u00fablicos certificados, controle su afiliaci\u00f3n con la junta de contabilidad estatal. En el caso de los abogados, compruebe su afiliaci\u00f3n con la asociaci\u00f3n estatal del colegio de abogados. Consulte los honorarios que pedir\u00e1 por los servicios. Evite a los especialistas que basan sus honorarios en un porcentaje del reembolso o aquellos que dicen que pueden obtener reembolsos m\u00e1s sustanciosos de los que pueden conseguir los dem\u00e1s. Aseg\u00farese siempre que cualquier reembolso adeudado le sea enviado a usted o que sea depositado en su cuenta bancaria. Los contribuyentes no deben depositar su reembolso en la cuenta bancaria del especialista.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Solicite que la declaraci\u00f3n se presente de manera electr\u00f3nica. Aseg\u00farese que el especialista ofrezca una presentaci\u00f3n electr\u00f3nica ante el IRS. Cualquier especialista pagado que prepare y presente m\u00e1s de 10\u00a0declaraciones para clientes, por lo general, debe presentar las declaraciones de manera electr\u00f3nica. El IRS ha procesado de manera segura m\u00e1s de 1,2\u00a0mil millones de declaraciones tributarias presentadas de manera electr\u00f3nica.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Aseg\u00farese de que el especialista est\u00e9 disponible. Compruebe poder contactar al especialista en impuestos luego de presentar su declaraci\u00f3n, incluso luego de la fecha de vencimiento del 15 de abril. Esto puede ser \u00fatil en caso de que surjan preguntas acerca de su declaraci\u00f3n tributaria.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Proporcione registros y recibos. Los buenos especialistas le pedir\u00e1n ver los registros y los recibos. Le har\u00e1n preguntas para determinar sus ingresos totales, deducciones y cr\u00e9ditos fiscales, entre otros. No utilice a un especialista que est\u00e9 dispuesto a presentar de manera electr\u00f3nica su declaraci\u00f3n utilizando su \u00faltimo recibo de pago en lugar del Formulario W-2. Esto est\u00e1 en contra de las reglas de presentaci\u00f3n electr\u00f3nica del IRS.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Nunca firme una declaraci\u00f3n en blanco.\u00a0 No utilice un especialista en impuestos que le pida que firme un formulario impositivo en blanco.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Revise su declaraci\u00f3n antes de firmarla. Antes de firmar la declaraci\u00f3n tributaria, rev\u00edsela y haga preguntas si algo no est\u00e1 claro. Cerci\u00f3rese que se siente c\u00f3modo con la precisi\u00f3n de la declaraci\u00f3n antes de firmarla.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Aseg\u00farese de que el especialista firme e incluya el PTIN. Los especialistas pagos deben firmar declaraciones e incluir su PTIN tal como lo exige la ley. Adem\u00e1s, el especialista debe proporcionarle una copia de la declaraci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Denuncie a los especialistas en impuestos que realicen abusos al IRS.\u00a0 Puede denunciar a los especialistas en impuestos que se realicen abusos y las sospechas de fraude impositivo al IRS. Utilice el Formulario 14157, Queja: Especialista en declaraci\u00f3n tributaria. Si sospecha que un especialista en declaraciones present\u00f3 o cambi\u00f3 la declaraci\u00f3n sin su consentimiento, tambi\u00e9n debe presentar el Formulario 14157-A, Fraude del Especialista en Declaraciones o Affid\u00e1vit de Conducta Indebida. Puede obtener estos formularios en IRS.gov o llamando al 800-TAX-FORM (800-829-3676).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Recursos y enlaces:<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/taxtopics\/tc254.html\">Tema 254 sobre impuestos<\/a>\u00a0\u2013 C\u00f3mo elegir a un especialista en declaraci\u00f3n tributaria<br \/>\n<a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/Tax-Professionals\/Choosing-a-Tax-Professional\">Elecci\u00f3n de un profesional en impuestos<\/a><br \/>\n<a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/Tax-Professionals\/Verify-the-Status-of-an-Enrolled-Agent\">Verificaci\u00f3n del estado de un agente inscrito<\/a><br \/>\n<a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/Tax-Professionals\/Make-a-Complaint-About-a-Tax-Return-Preparer\">C\u00f3mo presentar una queja sobre un especialista en declaraci\u00f3n tributaria<\/a><br \/>\n<a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/Individuals\/How-Do-You-Report-Suspected-Tax-Fraud-Activity?\">C\u00f3mo informar la sospecha sobre una actividad de fraude impositivo<\/a><br \/>\n<strong>Videos del IRS en YouTube:\u00a0<\/strong>Selecci\u00f3n de un especialista en declaraciones tributarias \u2013\u00a0<a href=\"https:\/\/apps.irs.gov\/app\/scripts\/exit.jsp?dest=http:\/\/www.youtube.com\/watch?v=ujqdzMn7PX0\">ingl\u00e9s<\/a>\u00a0|\u00a0<a href=\"https:\/\/apps.irs.gov\/app\/scripts\/exit.jsp?dest=http:\/\/www.youtube.com\/watch?v=10U9v_2oPt8&amp;feature=youtu.be\">espa\u00f1ol<\/a>\u00a0|\u00a0<a href=\"https:\/\/apps.irs.gov\/app\/scripts\/exit.jsp?dest=http:\/\/www.youtube.com\/watch?v=Dxu4ngjW6Z0\">ASL<\/a><br \/>\n<a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/uac\/Newsroom\/IRS-Offers-Advice-on-How-to-Choose-a-Tax-Preparer\">IRS.<\/a><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/uac\/Newsroom\/IRS-Offers-Advice-on-How-to-Choose-a-Tax-Preparer\"> (Febrero 2014). El IRS ofrece asesor\u00eda sobre c\u00f3mo elegir un especialista en declaraciones tributarias<\/a>[\/vc_column_text][\/vc_tta_section][\/vc_tta_accordion][\/vc_column][\/vc_row][vc_row type=&#8221;container&#8221; padding_top=&#8221;&#8221; padding_bottom=&#8221;&#8221;][vc_column][vc_tta_accordion active_section=&#8221;0&#8243; collapsible_all=&#8221;true&#8221;][vc_tta_section title=&#8221;6 Reglas tributarias exclusivas que afectan la atenci\u00f3n infantil para la familia &#8221; tab_id=&#8221;1451327822062-bd0a163b-e35c&#8221;][vc_column_text]Cuando los proveedores de cuidado infantil familiar solicitan ayuda de los especialistas en impuestos, con bastante frecuencia reciben una mala asesor\u00eda debido a que el especialista en impuestos no comprende totalmente el negocio.<\/p>\n<p>A continuaci\u00f3n, existen cuatro \u00e1reas en las leyes tributarias que son exclusivas para el negocio de cuidado infantil familiar. El proveedor debe asegurarse de que el profesional en impuestos comprenda estas leyes. Seguir estas reglas le ahorrar\u00e1 bastante dinero en impuestos.<\/p>\n<h3><strong>Deducciones del hogar<\/strong><\/h3>\n<p>Todos los negocios pueden deducir gastos que sean \u201cordinarios y necesarios\u201d para su negocio. Ordinario y necesario significa que es \u00fatil, t\u00edpico, apropiado y provechoso para el negocio.<\/p>\n<p>Debido a que su negocio proporciona un entorno de aprendizaje en el hogar para ni\u00f1os, tiene derecho a deducir cientos de elementos del hogar utilizados en su negocio. Esto incluye muebles, electrodom\u00e9sticos, equipo de cocina, suministros de limpieza, televisi\u00f3n por cable, guarder\u00eda legal, contratos de servicio de los electrodom\u00e9sticos, timbre de puerta nuevo, ropa de cama, toallas, pulidor para pisos, entre otros.<\/p>\n<p>Debido a esto, debe guardar cada recibo de los elementos que no est\u00e9n relacionados con la limpieza, reparaci\u00f3n o mantenimiento de su hogar. Para m\u00e1s informaci\u00f3n, consulte el art\u00edculo, \u201cWhat\u2019s Deductible in a Family Child Care Business?\u201d (\u00bfQu\u00e9 es deducible en un negocio de atenci\u00f3n infantil para la familia?) Tambi\u00e9n, el libro <em>Family Child Care Recording Keeping Guide (Gu\u00eda para el registro de mantenimiento del cuidado infantil familiar), <\/em>el cual enumera m\u00e1s de 1,000\u00a0deducciones comerciales permitidas.<\/p>\n<p>Nota: Solo puede deducir una parte de los elementos utilizados de manera personal, as\u00ed como para su negocio. Use el porcentaje (%) de tiempo y espacio.<\/p>\n<p>Si el especialista en impuestos dice que no debe deducir un elemento del hogar, el proveedor puede preguntar en cu\u00e1l publicaci\u00f3n del IRS aparece esto. Es posible que deba explicar c\u00f3mo un elemento en particular es \u00fatil, provechoso o apropiado para su negocio.<\/p>\n<h3><strong>Uso comercial del hogar<\/strong><\/h3>\n<p>Como proveedor de cuidado infantil, tiene derecho a deducir una parte de los costos asociados con el hogar: impuesto a la propiedad, inter\u00e9s hipotecario, servicios p\u00fablicos (gas, combustible, electricidad, agua, basura), seguro de vivienda, reparaciones del hogar, depreciaci\u00f3n de la vivienda y alquiler de la casa.<\/p>\n<p>Reclame el porcentaje de tiempo y espacio de estos gastos en el Formulario IRS 8829 Gastos del uso comercial de su hogar. El porcentaje de tiempo y espacio se basa en la cantidad de horas que usa el proveedor en su hogar para los negocios y la cantidad de pies cuadrados que usa en su hogar para el negocio de forma regular.<\/p>\n<h3>Tiempo<\/h3>\n<p>El proveedor debe sumar todas las horas que su hogar es usado para actividades comerciales. Puede contar todas las horas en las que los ni\u00f1os del grupo de cuidado infantil est\u00e1n presentes en su hogar. Cuente a partir del momento en el que llega el primer ni\u00f1o hasta cuando se retira el \u00faltimo ni\u00f1o. Cuente el tiempo extra si los padres recogen tarde a los ni\u00f1os, los ni\u00f1os pasan la noche, o los ni\u00f1os van a su hogar los fines de semana a jugar.<\/p>\n<p>Tambi\u00e9n puede contar todas las horas que usa su hogar para actividades comerciales cuando los ni\u00f1os no est\u00e1n presentes. Esto incluye las horas utilizadas para la limpieza, planificaci\u00f3n de las lecciones, entrevistas con los padres, mantenimiento de los registros, preparaci\u00f3n de las comidas, llamadas telef\u00f3nicas a los padres, tiempo utilizado en Internet, entre otros.<\/p>\n<p>Las horas que se pasa alejado del hogar haciendo compras o llevando a los ni\u00f1os a la escuela no deben contarse. Para obtener m\u00e1s detalles, consulte el art\u00edculo, How to Track Hours When Children Aren\u2019t Present (C\u00f3mo realizar un seguimiento de las horas cuando los ni\u00f1os no est\u00e1n presentes).<\/p>\n<p>El proveedor no debe permitir que el especialista en impuestos le diga que existe un l\u00edmite en la cantidad de horas que puede contar. Han habido casos en cortes impositivas donde el proveedor que trabaj\u00f3 el 98% del a\u00f1o cuidando ni\u00f1os y otra persona que trabaj\u00f3 dieciseis horas a la semana en su casa cuando los ni\u00f1os no estaban presentes han ganado.<\/p>\n<h3>Espacio<\/h3>\n<p>A diferencia de todos los dem\u00e1s negocios con sede en el hogar, puede reclamar una habitaci\u00f3n como una sala comercial si esta se usa \u201chabitualmente\u201d para su negocio. El uso habitual significa utilizar la habitaci\u00f3n para negocios aproximadamente entre dos o tres veces por semana. No es necesario que los ni\u00f1os est\u00e9n en la sala para que el proveedor lo cuente como de uso habitual (lugar de almacenamiento, oficina, garaje, lavander\u00eda, etc.). Dichas habitaciones a\u00fan pueden contarse como uso habitual incluso si las reglas de licencia del proveedor de cuidado infantil estatal proh\u00edben que los ni\u00f1os ingresen a estas.<\/p>\n<p>No es poco com\u00fan que muchos proveedores utilicen todas las habitaciones del hogar de manera habitual para sus negocios.<\/p>\n<p>Todos los dem\u00e1s negocios con sede en el hogar solo pueden contar las habitaciones que se usan de manera \u201cexclusiva\u201d para los negocios. No obstante, el cuidado infantil familiar es el \u00fanico negocio que puede tener habitaciones de uso \u201chabitual\u201d y \u201cexclusivo\u201d. Si el especialista en impuestos cuestiona esto, el proveedor puede decirle que consulte las Instrucciones del Formulario 8829, p\u00e1gina 2, con el t\u00edtulo \u201cSpecial Computation for Certain Daycare Facilities\u201d (C\u00e1lculo especial para determinados establecimientos de cuidado infantil).<\/p>\n<h3>Programa y gastos de alimentaci\u00f3n<\/h3>\n<p>El cuidado infantil familiar es el \u00fanico negocio con sede en el hogar que tiene el Adult Care Food Program o CACFP (Programa de Alimentos para el Cuidado de Ni\u00f1os y Adultos). Se recomienda que todos los proveedores se unan a CACFP pues as\u00ed se encontrar\u00e1n mejor financieramente. Por ejemplo, los reembolsos de alimentos recibidos del Programa de Alimentos son ganancias imponibles. Excepci\u00f3n: los reembolsos recibidos para sus propios hijos no son ganancias imponibles.<\/p>\n<p>El proveedor puede deducir hasta un desayuno, un almuerzo, una cena y tres refrigerios por d\u00eda, por ni\u00f1o (si los proporciona). Los alimentos servidos a los hijos del proveedor no son deducibles. No es necesario que los alimentos o las meriendas sean nutritivas si no son reembolsables a trav\u00e9s del Programa de Alimentos.<\/p>\n<p>Tampoco es necesario conservar recibos de alimentos si usa el m\u00e9todo est\u00e1ndar de asignaci\u00f3n de alimentos para reclamar gastos de alimentos. Sin embargo, el proveedor debe mantener un registro diario de todas las comidas y meriendas servidas a los ni\u00f1os del centro, en particular aquellos por los que no recibe reembolso del CACFP.\u00a0 Para obtener informaci\u00f3n, lea el art\u00edculo, \u201cHow to Claim Food Expenses\u201d (C\u00f3mo reclamar gastos de alimentos).<\/p>\n<p>Recuerde, no permita que el especialista en impuestos le diga que los gastos de alimentos no deben ser superiores a los reembolsos del Programa de Alimentos.<\/p>\n<h3>Depreciaci\u00f3n<\/h3>\n<p>El proveedor de cuidado infantil siempre debe realizar la depreciaci\u00f3n de su vivienda debido a que la depreciaci\u00f3n de la vivienda representa una deducci\u00f3n comercial sustancial para el proveedor cada a\u00f1o.<\/p>\n<p>El proveedor tiene derecho a depreciar su vivienda si tiene licencia, ha solicitado una licencia o est\u00e1 exento de las reglas que rigen la licencia de atenci\u00f3n infantil. Por lo tanto, a pesar de que solo brinde atenci\u00f3n a uno o dos ni\u00f1os y no tenga la obligaci\u00f3n de contar con una licencia, puede reclamar la depreciaci\u00f3n de la vivienda.<\/p>\n<p>Cuando un proveedor vende la vivienda, adeudar\u00e1 impuestos sobre la depreciaci\u00f3n que reclame o tenga derecho a reclamar. El especialista en impuestos no deber\u00e1 disuadir al proveedor de dejar de reclamar esta depreciaci\u00f3n. Para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n, consulte el art\u00edculo, \u201cShould You Depreciate Your Home\u201d (\u00bfDeber\u00eda realizar la depreciaci\u00f3n de la vivienda?).<\/p>\n<p>El proveedor tiene derecho a realizar la depreciaci\u00f3n de todos los elementos de la vivienda de los que fue propietario antes de que comenzara su negocio y que luego utilizar\u00e1. Esto puede incluir muebles, electrodom\u00e9sticos, cacerolas y sartenes, decoraciones en las paredes, mesas, sillas, camas, entre otros. Para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n, investigue c\u00f3mo llevar a cabo un inventario de estos elementos.<\/p>\n<h3>Resumen<\/h3>\n<p>Aproveche todas estas reglas tributarias que benefician a los negocios. El libro 2014 Family Child Care Tax Companion (Compa\u00f1\u00eda tributaria de atenci\u00f3n infantil para la familia de 2014) est\u00e1 dise\u00f1ado para ayudar al proveedor y a su especialista en impuestos a identificar los posibles errores antes de presentar la declaraci\u00f3n de impuestos.<\/p>\n<p>Fuente: Copeland, T. (19 de enero, 2015). \u201cThe Unique Tax Rules Affecting Family Child Care.\u201d (Las reglas tributarias exclusivas que afectan la atenci\u00f3n infantil para la familia). Blog de Tom Copeland. Obtenido de\u00a0<a href=\"http:\/\/tomcopelandblog.com\/the-unique-tax-rules-affecting-family-child-care\">http:\/\/tomcopelandblog.com\/the-unique-tax-rules-affecting-family-child-care<\/a>[\/vc_column_text][\/vc_tta_section][vc_tta_section title=&#8221;C\u00f3mo obtener ayuda sobre impuestos&#8221; tab_id=&#8221;1451327825146-9d1d8846-dd4d&#8221;][vc_column_text]Extracto de la Publicaci\u00f3n 3402 del IRS<br \/>\n<em><br \/>\nEncontrar\u00e1 tres opciones para preparar y presentar la declaraci\u00f3n en IRS.gov o en su comunidad local si califica.<\/em><\/p>\n<p>Vaya a IRS.gov y haga clic en la pesta\u00f1a &#8220;Filing&#8221; (Presentaci\u00f3n) para ver sus opciones.<\/p>\n<ul>\n<li>Ingrese a \u201cFree File\u201d (Archivo gratuito) en la casilla de b\u00fasqueda para usar el software del nombre de la marca para preparar y presentar electr\u00f3nicamente la declaraci\u00f3n tributaria federal de manera gratuita.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Escriba \u201cVITA\u201d en la casilla de b\u00fasqueda, descargue la aplicaci\u00f3n gratuita IRS2Go o llame al 1-800-906-9887 para encontrar la ubicaci\u00f3n del Volunteer Income Tax Assistance o en Tax Counselling for the Elderly o TCE (Centro Voluntario de Asistencia Tributaria o Asesoramiento Impositivo para Personas Mayores) de manera gratuita para la preparaci\u00f3n de los impuestos.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Escriba \u201cTCE\u201d en la casilla de b\u00fasqueda, descargue la aplicaci\u00f3n gratuita IRS2Go o llame al 1-888-227-7669 para encontrar la ubicaci\u00f3n m\u00e1s cercana de Asesoramiento Impositivo para Personas Mayores para la preparaci\u00f3n gratuita de la declaraci\u00f3n de impuestos.<\/li>\n<\/ul>\n<p>El programa Volunteer Income Tax Assistance o VITA (Asistencia Voluntaria Tributaria) ofrece ayuda tributaria gratuita a personas que, por lo general, ganan $53,000 o menos, personas con discapacidades, personas mayores y contribuyentes con limitaciones para hablar en ingl\u00e9s que necesitan ayuda para preparar sus propias declaraciones tributarias.<\/p>\n<p>El programa de asesoramiento impositivo para personas mayores (TCE) ofrece ayuda tributaria gratuita para todos los contribuyentes, en particular, aquellos que tienen 60\u00a0a\u00f1os de edad o m\u00e1s. Los voluntarios de TCE se especializan en responder preguntas acerca de las pensiones y los problemas relacionados con la jubilaci\u00f3n \u00fanicamente para personas adultas mayores.<\/p>\n<p>Recibir respuestas a sus preguntas sobre la ley tributaria.<\/p>\n<p>IRS.gov o IRS2Go est\u00e1n listos para cuando usted lo est\u00e1: las 24\u00a0horas del d\u00eda, los 7\u00a0d\u00edas de la semana.<\/p>\n<p>Escriba \u201cITA\u201d en la casilla de b\u00fasqueda en IRS.gov para obtener la Ayuda Interactiva Tributaria, una herramienta que le har\u00e1 preguntas sobre una cantidad de temas de ley tributaria y le proporcionar\u00e1 respuestas. Puede imprimir toda la entrevista y la respuesta final.<\/p>\n<p>Escriba \u201cTax Map\u201d (mapa impositivo) o \u201cTax Trails\u201d (pistas tributarias) en la casilla de b\u00fasqueda para obtener informaci\u00f3n detallada del tema impositivo.<\/p>\n<p>Escriba \u201cPub 17\u201d en la casilla de b\u00fasqueda para llegar a Pub. 17, Impuesto Federal a las Ganancias para Personas, que muestra detalles sobre las oportunidades para ahorrar en impuestos, los cambios impositivos de 2016 y 2017, as\u00ed como miles de v\u00ednculos interactivos para ayudarlo a encontrar respuestas a sus preguntas.<\/p>\n<p>Llame a TeleTax al 1-800-829-4477 para obtener informaci\u00f3n grabada sobre una variedad de temas impositivos.<\/p>\n<p>Vaya a IRS.gov y haga clic en la pesta\u00f1a \u201cAyuda y Recursos\u201d para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n.[\/vc_column_text][\/vc_tta_section][vc_tta_section title=&#8221;Porcentaje de tiempo y espacio&#8221; tab_id=&#8221;1451327834963-2f497687-e504&#8243;][vc_column_text]El porcentaje de tiempo y espacio es la proporci\u00f3n que utilizar\u00e1 para determinar la parte comercial de los gastos compartidos, como el uso comercial de los gastos del hogar, as\u00ed como otros gastos relacionados con los elementos, activos y\/o servicios con componente personal y comercial, es decir, gastos de oficina, alquiler de propiedad comercial, mantenimiento de la propiedad, suministro, etc.<\/p>\n<h3><strong>Determinar el porcentaje comercial<\/strong><\/h3>\n<p>El porcentaje comercial consta de dos elementos: el porcentaje del espacio y el porcentaje del tiempo que se analiza en detalle a continuaci\u00f3n. Los dos porcentajes se multiplican uno por el otro para obtener el porcentaje comercial.<\/p>\n<p>Nota: Parte I del Formulario 8829, Gastos para el uso comercial de la vivienda, le explicar\u00e1 al proveedor c\u00f3mo se realiza el c\u00e1lculo real.\u00a0 Las instrucciones del Formulario 8829 proporcionan instrucciones detalladas del c\u00e1lculo para casos en los que el uso comercial del proveedor consista de una combinaci\u00f3n de habitaciones de uso exclusivo y habitaciones de uso habitual.<\/p>\n<p><strong>Porcentaje del espacio<\/strong><\/p>\n<p>El porcentaje del espacio consta del \u00e1rea que habitualmente se usa para el negocio (el numerador) dividido por el \u00e1rea del hogar completo (el denominador).<\/p>\n<p>Al determinar si un espacio en el hogar pasa la prueba de \u201cuso habitual\u201d al calcular el uso comercial del hogar, las Reglas de los Ingresos 92-3 detallan lo siguiente:<\/p>\n<p>\u201cSi una habitaci\u00f3n est\u00e1 disponible para el uso de cuidado infantil durante cada d\u00eda comercial y se usa de manera habitual como parte de la disposici\u00f3n de rutina del cuidado infantil de A (incluido el ba\u00f1o, un \u00e1rea para comer o la habitaci\u00f3n que se usa para dormir la siesta), el pie cuadrado de esa habitaci\u00f3n se considerar\u00e1 como utilizado para cuidado infantil durante cada d\u00eda comercial. \u00a0Un proveedor de cuidado infantil no tiene la obligaci\u00f3n de mantener los registros de las horas espec\u00edficas de uso de dicha habitaci\u00f3n durante horas comerciales. \u00a0Tambi\u00e9n, el uso no ocasional de dicha habitaci\u00f3n para un d\u00eda h\u00e1bil no descalificar\u00e1 a habitaci\u00f3n para ser considerada usada regularmente. \u00a0No obstante, el uso ocasional de una habitaci\u00f3n que habitualmente no est\u00e1 disponible como parte de la disposici\u00f3n de rutina de la guarder\u00eda (p.\u00a0ej., una habitaci\u00f3n habitualmente restringida del uso de cuidado infantil, pero utilizada ocasionalmente para las siestas) no ser\u00e1 considerada como utilizada para cuidado infantil durante cada d\u00eda comercial.\u201d<\/p>\n<p>Si se cumple con la prueba que se utiliza habitualmente, esa \u00e1rea est\u00e1 incluida en el numerador. Por ejemplo, el contribuyente tiene tres hijos bajo su atenci\u00f3n y tres habitaciones que se usan para siestas.\u00a0 El proveedor explica que para dormir la siesta los ni\u00f1os que se colocan de manera separada debido a que duermen mejor.\u00a0 Si bien el proveedor podr\u00eda poner a los tres hijos a dormir la siesta en la misma habitaci\u00f3n, el examinador no debe limitar la deducci\u00f3n al uso de una habitaci\u00f3n.<\/p>\n<p>Un error com\u00fan es incluir solo un piso en el pie cuadrado total.\u00a0El pie cuadrado total de todos los pisos, incluido el s\u00f3tano debe agregarse a la suma total de pies cuadrados.\u00a0 Si utiliza el garaje del proveedor en el negocio, debe asegurarse de que el pie cuadrado del garaje se agregue al denominador (espacio total de hogar) as\u00ed como al numerador (espacio de uso comercial).<\/p>\n<h3><strong>Porcentaje de tiempo<\/strong><\/h3>\n<p>El porcentaje del tiempo es la cantidad total de horas en las que el establecimiento se utiliz\u00f3 para el negocio de cuidado infantil durante el a\u00f1o (el numerador) dividido por el total de horas en el a\u00f1o (8.760\u00a0horas).<\/p>\n<p>El proveedor de cuidado infantil debe registrar c\u00f3mo se calcul\u00f3 la cantidad total de horas en que se utiliz\u00f3 el hogar. Las horas utilizadas para cocinar, limpiar y preparar actividades para el negocio de cuidado infantil podr\u00eda incluirse en el c\u00e1lculo del numerador del porcentaje de tiempo, si las pruebas para la deducci\u00f3n se cumplen de otra manera, es decir, son gastos ordinarios y necesarios.<\/p>\n<p>Las horas para el negocio var\u00edan de proveedor a proveedor. Algunos proveedores, debido al tipo de servicio proporcionado y\/o a las edades de los ni\u00f1os, pueden pasar m\u00e1s tiempo preparando las actividades para los ni\u00f1os que las dem\u00e1s personas y vice versa. Adem\u00e1s, algo del trabajo de preparaci\u00f3n puede hacerse los fines de semana. El tiempo del mantenimiento de los registros tambi\u00e9n puede estar incluido.<\/p>\n<p>Se recomienda que mantenga un registro detallado de las actividades de una parte significativa del a\u00f1o. Este mantenimiento detallado del registro del tiempo que se utiliza y las tareas realizadas es esencial para proporcionar los detalles necesarios en caso de ser auditado.<\/p>\n<p>Cada a\u00f1o el proveedor debe calcular el porcentaje de tiempo y espacio.<\/p>\n<p>Recursos y enlaces:<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/Businesses\/Small-Businesses-&amp;-Self-Employed\/Child-Care-Provider-Audit-Technique-Guide#businessuseofhome\">Gu\u00eda T\u00e9cnica de Auditor\u00eda para el Proveedor de Cuidado Infantil<br \/>\n<\/a><a href=\"http:\/\/tomcopelandblog.com\/how-to-calculate-your-time-space-percentage-before-the-year-is-over\">C\u00f3mo calcular el porcentaje de tiempo y espacio antes de que finalice el a\u00f1o<\/a><br \/>\n<a href=\"http:\/\/www.childcareinfo.com\/blog\/2015\/5\/27\/how-to-record-your-cleaning-hours\">http:\/\/www.childcareinfo.com\/blog\/2015\/5\/27\/how-to-record-your-cleaning-hours<\/a>[\/vc_column_text][\/vc_tta_section][vc_tta_section title=&#8221;Impuestos de trabajadores independientes&#8221; tab_id=&#8221;1451327845575-1212c54b-4d32&#8243;][vc_column_text]El ingreso del trabajador independiente es producto de llevar a cabo un &#8220;comercio o negocio&#8221; como propietario exclusivo, contratista independiente o alguna forma de asociaci\u00f3n.<\/p>\n<p>Por lo general, las personas que son trabajadores independientes deben pagar impuestos de trabajo independiente, as\u00ed como impuesto sobre las ganancias. \u00a0Un proveedor de cuidado infantil debe pagar impuestos de trabajador independiente y presentar el Cronograma SE (Formulario 1040) si sus ganancias netas de trabajo independiente son de $400 o m\u00e1s. El impuesto de trabajo independiente es el impuesto de Seguro Social y Medicare principalmente para personas que trabajan para s\u00ed mismas. Es similar a los impuestos de Seguro Social y Medicare que se retienen del pago de la mayor\u00eda de los asalariados. Por lo general, cada vez que se usen las palabras &#8220;impuesto de trabajador independiente&#8221;, solo se refiere a los impuestos de Seguro Social y Medicare y no a cualquier otro impuesto (como el impuesto sobre las ganancias).<\/p>\n<p>El impuesto de seguro social es un 12.4% fijo de todos los ingresos de compensaci\u00f3n, hasta un monto de compensaci\u00f3n m\u00e1xima de $118.500. El impuesto de Medicare es un impuesto fijo del 2,9% sobre todos los ingresos de compensaci\u00f3n.<\/p>\n<p>Usar\u00e1 el formulario 1040 SE para determinar el impuesto de trabajo independiente, pero primero debe calcular la ganancia y la p\u00e9rdida neta a trav\u00e9s del Cronograma C. El trabajador independiente reportar\u00e1 el impuesto como independiente en el Formulario 1040 l\u00ednea 57.<\/p>\n<iframe src=\"\/\/docs.google.com\/viewer?url=https%3A%2F%2Fwww.chcfinc.org%2Fclearinghouse%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Ff1040sse.pdf&hl=en_US&embedded=true\" class=\"gde-frame\" style=\"width:100%; height:500px; border: none;\" scrolling=\"no\"><\/iframe>\n<p class=\"gde-text\"><a href=\"https:\/\/www.chcfinc.org\/clearinghouse\/wp-content\/uploads\/2017\/01\/f1040sse.pdf\" class=\"gde-link\">Download (PDF, 161KB)<\/a><\/p>\n<p>El proveedor puede deducir la mitad del impuesto del empleo independiente cuando calcule el ingreso bruto ajustado, Formulario 1040 l\u00ednea 27. Esto reducir\u00e1 la cantidad de impuestos a las ganancias que paga. Debido a que el proveedor es su propio empleador, tiene derecho a deducir la mitad de los impuestos de la Ley Federal sobre Contribuciones a Seguros (FICA) que paga como empleador, justamente como cualquier otro empleador lo har\u00eda.<\/p>\n<p>Recursos y enlaces:<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/Businesses\/Small-Businesses-&amp;-Self-Employed\/Self-Employment-Tax-Social-Security-and-Medicare-Taxes\">Impuesto de trabajador independiente (Impuestos de seguridad social y Medicare)<\/a><br \/>\n<a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/Businesses\/Small-Businesses-&amp;-Self-Employed\/Self-Employed-Individuals-Tax-Center\">Centro impositivo para trabajadores independientes<\/a>[\/vc_column_text][\/vc_tta_section][vc_tta_section title=&#8221;Impuestos estimados&#8221; tab_id=&#8221;1451327849192-b94a172d-7650&#8243;][vc_column_text]Como trabajador independiente el proveedor de cuidado infantil no tiene la obligaci\u00f3n de tener un empleador que retenga los impuestos del seguro social o Medicare por usted. Para evitar penalidades por no pagar los impuestos durante el a\u00f1o, es posible que deba presentar un formulario estimado de impuestos trimestral, federal y estatal. Si est\u00e1 casado, el c\u00f3nyuge del proveedor puede incrementar los impuestos de retenci\u00f3n de n\u00f3mina para brindarle cobertura.<\/p>\n<h3><strong>Qui\u00e9n debe pagar el impuesto estimado<\/strong><\/h3>\n<p>Si el proveedor realiza la presentaci\u00f3n como propietario exclusivo, socio, accionista de la corporaci\u00f3n S y\/o trabajador independiente, por lo general, debe realizar pagos estimados de impuestos si espera adeudar un impuesto de $1.000 o m\u00e1s cuando presente la declaraci\u00f3n.<\/p>\n<h3><strong>C\u00e1lculo del impuesto estimado<\/strong><\/h3>\n<p>El Formulario 1040-ES, Impuesto Estimado para las Personas (PDF), se usa para calcular estos impuestos. El Formulario 1040-ES contiene una planilla similar al Formulario 1040. El proveedor necesitar\u00e1 la declaraci\u00f3n tributaria anual del a\u00f1o anterior para llenar el Formulario 1040-ES, debido a que esta le proporcionar\u00e1 una base \u00fatil para calcular los ingresos brutos ajustados esperados, las ganancias imponibles, los impuestos, las deducciones y los cr\u00e9ditos del a\u00f1o. Si el proveedor descubre que alguno de los pagos trimestrales anteriores era demasiado bajo o alto, puede consultar nuevamente la planilla 1040-ES y volver a calcular el pago para el siguiente trimestre. Al realizar este proceso, tenga en cuenta que debe evitar futuras penalidades por falta de pago.<\/p>\n<iframe src=\"\/\/docs.google.com\/viewer?url=https%3A%2F%2Fwww.chcfinc.org%2Fclearinghouse%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Ff1040es.pdf&hl=en_US&embedded=true\" class=\"gde-frame\" style=\"width:100%; height:500px; border: none;\" scrolling=\"no\"><\/iframe>\n<p class=\"gde-text\"><a href=\"https:\/\/www.chcfinc.org\/clearinghouse\/wp-content\/uploads\/2017\/01\/f1040es.pdf\" class=\"gde-link\">Download (PDF, 399KB)<\/a><\/p>\n<h3><strong>Fechas de vencimientos de pago<\/strong><\/h3>\n<p>Para los fines impositivos estimados, el a\u00f1o est\u00e1 dividido en cuatro per\u00edodos de pago. Cada per\u00edodo tiene una fecha de vencimiento de pago espec\u00edfica. \u00a0Si el pago se env\u00eda por correo, la fecha de resello del correo estadounidense se considerar\u00e1 como fecha de pago.<\/p>\n<h3><strong>C\u00f3mo pagar el impuesto estimado<\/strong><\/h3>\n<p>Existen varias maneras de pagar el impuesto estimado:<\/p>\n<ul>\n<li>abonar un sobrepago sobre la devoluci\u00f3n de 2015\u00a0al impuesto estimado de 2016<\/li>\n<li>pagar con transferencia directa desde la cuenta de su banco (vaya a www.irs.gov\/directpay)<\/li>\n<li>pagar con tarjeta de d\u00e9bito o cr\u00e9dito utilizando un sistema de pago telef\u00f3nico<\/li>\n<li>pagar con tarjeta de d\u00e9bito o cr\u00e9dito utilizando Internet<\/li>\n<li>enviar el pago (cheque o giro postal) con un comprobante de pago del Formulario 1040-ES.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Para obtener m\u00e1s detalles consulte\u00a0<a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/publications\/p505\/ch02.html%23en_US_2015_publink1000194638#en_US_2015_publink1000194638\">Publicaci\u00f3n del IRS.<\/a><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/publications\/p505\/ch02.html%23en_US_2015_publink1000194638#en_US_2015_publink1000194638\">505 Cap\u00edtulo 02 \u2013 Impuestos estimados<\/a>.<\/p>\n<h3><strong>Penalidades<\/strong><\/h3>\n<p>Si el proveedor no paga suficientes impuestos antes de la fecha de vencimiento de cada per\u00edodo de pago, es posible que se le recargue una penalidad cuando presente la declaraci\u00f3n tributaria aunque se le deba un reembolso.<\/p>\n<p>Recursos y enlaces:<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/Businesses\/Small-Businesses-&amp;-Self-Employed\/Estimated-Taxes\">Impuestos estimados del IRS<\/a><br \/>\n<a href=\"http:\/\/www.nolo.com\/legal-encyclopedia\/sole-proprietors-how-pay-estimated-taxes.html\">Propietarios exclusivos:<\/a><a href=\"http:\/\/www.nolo.com\/legal-encyclopedia\/sole-proprietors-how-pay-estimated-taxes.html\"> C\u00f3mo pagar el impuesto estimado<\/a>[\/vc_column_text][\/vc_tta_section][vc_tta_section title=&#8221;Tiempo de los impuestos (video)&#8221; tab_id=&#8221;1451327857319-e9add529-0de7&#8243;][vc_video link=&#8221;https:\/\/youtu.be\/QWaGjPXVIqA&#8221;][\/vc_tta_section][\/vc_tta_accordion][\/vc_column][\/vc_row][vc_row type=&#8221;container&#8221; padding_top=&#8221;&#8221; padding_bottom=&#8221;&#8221;][vc_column][vc_column_text]<\/p>\n<h2>RECURSOS y ENLACES<\/h2>\n<p><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/Businesses\/Small-Businesses-&amp;-Self-Employed\"><span style=\"font-weight: 400;\">IRS &#8211; Small Businesses &amp; Self-Employed Tax Center<\/span><\/a><\/p>\n<p><a href=\"http:\/\/www.tax.gov\/SmallBusinessTaxpayer\/virtualworkshop\"><span style=\"font-weight: 400;\">IRS &#8211; Small Business Taxes: The Virtual Workshop<\/span><\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/Businesses\/Small-Businesses-&amp;-Self-Employed\/Child-Care-Provider-Audit-Technique-Guide\"><span style=\"font-weight: 400;\">IRS &#8211; Child Care Provider Audit Technique Guide<\/span><\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.tax.ny.gov\/bus\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">NYS Dept. of Taxation &amp; Finance<\/span><\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.sba.gov\/content\/business-structure-and-tax-implications\"><span style=\"font-weight: 400;\">SBA &#8211; Filing &amp; Paying Taxes<\/span><\/a>[\/vc_column_text][\/vc_column][\/vc_row]<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>[vc_row type=&#8221;container&#8221; padding_top=&#8221;&#8221; padding_bottom=&#8221;&#8221;][vc_column][vc_column_text]Los formularios sobre impuestos que debe presentar dependen de lo siguiente: la estructura de su negocio; si se le exige realizar pagos estimados de impuestos o no; si tiene empleados o no. Nota: Tenga en cuenta que TODAS las estructuras comerciales, con excepci\u00f3n de las Corporaciones C, son entidades que traspasan, eso [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"parent":72460,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_acf_changed":false,"jetpack_post_was_ever_published":false,"footnotes":""},"class_list":["post-72471","page","type-page","status-publish","hentry"],"acf":[],"jetpack_sharing_enabled":true,"jetpack_shortlink":"https:\/\/wp.me\/P6XtFU-iQT","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.chcfinc.org\/clearinghouse\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/72471","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.chcfinc.org\/clearinghouse\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.chcfinc.org\/clearinghouse\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.chcfinc.org\/clearinghouse\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.chcfinc.org\/clearinghouse\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=72471"}],"version-history":[{"count":39,"href":"https:\/\/www.chcfinc.org\/clearinghouse\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/72471\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":73098,"href":"https:\/\/www.chcfinc.org\/clearinghouse\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/72471\/revisions\/73098"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.chcfinc.org\/clearinghouse\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/72460"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.chcfinc.org\/clearinghouse\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=72471"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}